Фінансовий лізинг – це що таке?

Що являє собою фінансовий лізинг? Це оренда, яка володіє низкою відмінних ознак. Проаналізуємо деякі моменти, пов’язані з даним терміном.

Спробуємо розібрати алгоритм на конкретному прикладі. Припустимо, що у підприємця або компанії недостатньо матеріальних коштів для придбання необхідного обладнання. У такому випадку можна звернутися в банк за кредитом, взявши відсутню суму під високі відсотки, а можна придбати потрібні верстати в компанії, використовуючи фінансовий лізинг.

Схема лізингу

Фірма розгляне пропозицію, проаналізує власний прибуток. При схваленні, лізингодавець буде здавати в оренду майно компанії за певним договором.

За його умовами, лізингоодержувач буде виплачувати щомісяця компанії певну суму, яку називають лізинговими платежами.

Через визначений термін обладнання викуповують, заплативши за нього залишкову ціну.

Учасники угоди

У договір фінансового лізингу включаються три сторони:

  • одержувач майна;
  • лізингова компанія;
  • продавець.

В якості одержувача майна виступає юридична або фізична особа, якій на певний часовий проміжок здається в користування предмет лізингу, з шансом на повний викуп.

Лізинговою компанією називають ту сторону, що здобуває устаткування, транспорт, нерухомість.

Продавцем називають сторону, яка продає цінне майно.

У деяких ситуаціях договір фінансової оренди лізингу укладається між двома сторонами, якщо в ролі лізингодавця виступає власник майна.

Призначення

Метою такого заходу для компанії є розширення виробництва, модернізація технологічної лінії, що дозволяє розраховувати на істотний прибуток.

Фінансовий лізинг передбачає швидку продаж дорогого устаткування, транспорту, нерухомості продавцем.

Об’єкти лізингу

За російським законодавством можна транслювати (здавати) визначене майно:

  • нерухомість;
  • автомобільний транспорт;
  • підприємства;
  • обладнання.

Неможливість лізингу

Зазначимо, що є частина об’єктів, які у вітчизняному законодавстві знаходяться під забороною. Наприклад, це відноситься до предметів військового призначення.

Також не можна розраховувати на отримання в лізинг наступного майна:

  • без заводського або індивідуального номера;
  • природних ресурсів, земельних ділянок;
  • майна, виведеного з обороту.

Фінансовий лізинг не допустимо при наступних параметрах об’єктів:

  • низької ліквідності;
  • при ненадійному виробника;
  • знаходиться в користуванні більше семи років.

Варіанти лізингу

Залежно від строків, економічної сутності договорів, прийнято виділяти три види лізингу:

  • операційний;
  • поворотний;
  • фінансовий.

Крім того, є лизинги обладнання, нерухомості, автомобільного транспорту. З урахуванням ризику, подібні операції класифікують на групи:

  • гарантований вигляд, коли ризики ділять між усіма учасниками;
  • незабезпечений варіант, при якому лізингоотримувач не дає жодних гарантій щодо виконання власних зобов’язань;
  • частково забезпечений вид, при якому укладається договір страхування.

Поворотний лізинг

Його вважають особливим видом операції. В якості однієї особи виступають продавець майна і лізингоотримувач. Фірма укладає договір з лізинговою компанією про передачу майна у власність за певну суму і відразу ж є лізингоодержувачем.

Специфіка даного виду в тому, що виробничий процес не припиняється, не вилучається обладнання. Підприємство отримує велику суму, використовуючи яку, воно може збільшувати матеріальну прибуток. Відбувається виплата невеликих сум щомісяця. Подібна угода вигідна підприємствам, які потребують додаткових коштів для розвитку бізнесу. Можна розраховувати на отримання грошей від лізингової компанії, не втрачаючи обладнання, не припиняючи виробничого процесу.

У поворотного лізингу існують певні мінуси. Подібні угоди перебувають під пильною увагою податкових служб. Вони сприймають подібні договори як варіант відходу від сплати федеральних податків.

Саме тому фіскальні органи порівнюють можливий кредит і умови лізингу. При виявленні невідповідностей, вони підозрюють підприємця у спробі ухилитися від сплати податків у федеральний бюджет РФ.

Операційний лізинг

Під ним розуміють угоду, у разі якої тривалість терміну застосування майна істотно більше, ніж дія договору. Його можна порівнювати із звичайним варіантом оренди.

Лізингова компанія несе повну відповідальність за предмет договору, що укладається. Саме компанія відповідає за будь-які ризики, які пов’язані з втратою або псуванням майна. Отримувач має право на розірвання договору з компанією, якщо йому був наданий предмет, непридатний для застосування.

Після того як договір завершиться, у лізингоотримувача з’являються такі права:

  • залишити об’єкт лізингодавцю;
  • поміняти його на інший предмет;
  • скласти новий договір;
  • викупити обладнання (транспорт), стати власником.

Операційний лізинг має позитивний вплив на розвиток продуктивного процесу, так як відбувається оновлення обладнання.

Фінансовий лізинг

Проаналізуємо його відмітні особливості. Фінансовий лізинг-це варіант залучення матеріальних коштів на конкретні цілі.

Строки застосування предмета лізингу відповідають термінам договору. До його завершення вартість обладнання наближається до нулю. В основному лізингоодержувач намагається отримувати майново в особисту власність.

Міжнародний фінансовий лізинг має такі умови і ознаки:

  • закупівля майна здійснюється лізингодавцем з метою передачі його в лізинг, не для особистого вживання;
  • у покупця є право на вибір продавця і майна;
  • продавець поінформований про існування лізингового договору, але предмет його визначає покупець;
  • лізингоодержувач направляє всі претензії по якості транспорту, техніки, обладнання на адресу прямого продавця, не зв’язуючись з лізингодавцем;
  • при псування предмета угоди, підписує акт приймання-здачі, і він стає власністю покупця.

Етапи угоди

Їхня послідовність визначає федеральний закон ” про фінансової оренді, лізингу майна.

Спочатку вибирається лізингова компанія. Перевагу краще віддавати великим компаніям, які є дочірніми фірмами у великих установ.

Закон про фінансовий лізинг регулює підписання договору. Клієнт повинен надати наступний пакет:

  • заяву про бажання взяти конкретний об’єкт в лізинг;
  • виписку з фінансової організації про обігових коштів фірми за останній рік;
  • надати звітність за чотири місяця;
  • підтвердження страховки об’єкта лізингу;
  • договір з постачальниками.

ФЗ про фінансовий лізинг дозволяє лізингодавцю запитувати інші папери і документи, враховуючи специфіку угоди, що укладається, а також особливості компанії.

Далі клієнт вносить перший грошовий внесок, після чого підприємство стає власником об’єкта договору.

Предмет, придбаний в лізинг, дозволяє поліпшувати продуктивність праці, підвищувати матеріальний прибуток.

Лізинг обладнання

Його вважають найбільш вигідним способом збільшення підприємством своїх доходів, можливістю без істотних втрат розвивати виробництво, створювати нові технологічні лінії, оновлювати верстати і прилади. У лізинг можна отримати комп’ютерну техніку, матеріали для функціонування офісу.

У сільському господарстві допускається придбання нових апаратів і пристроїв, які потрібні для збору молока, обробки, обробки м’яса великої рогатої худоби.

Лізинг в ресторанному бізнесі спрямований на купівлю обладнання, необхідного для якісної торгівлі.

Подібний варіант поширюється і на нафтопереробну, газову, деревообробну, хімічну промисловість.

Переваги лізингу обладнання

Він дозволяє індивідуальному підприємцю чи компанії розвиватися навіть у тих випадках, коли у них немає достатньої фінансової суми на придбання сучасного обладнання.

Завдяки рівномірному розподілу платежів, компанія може розподіляти планувати свою роботу, відпадає необхідність одноразової оплати.

Відразу після підписання договору підприємство починає користуватися предметом угоди, а після закінчення строку договору, можна придбати обладнання за залишковою вартістю.

Завдяки прибутку компанія практично перекриває щомісячні платежі, вони не чинять негативного впливу на функціонування підприємства.

Лізинг транспортних засобів

Конвенція про фінансовий лізинг наділяє правом на придбання автомобіля і приватне, і юридична особа. Даний вид угоди став використовуватися в Росії тільки в останні роки.

Після завершення лізингового періоду можна стати повноправним власником транспортного засобу.

Переваги угоди, що укладається в тому, що відразу після оплати першого внеску, приватна або юридична особа отримує право на використання автотранспорту.

Оформленням таких операцій займаються не тільки фінансові установи (банки), але і автомобільні салони. Розглянемо алгоритм дій. Клієнт показує водійське посвідчення, цивільний паспорт.

Далі укладається договір між лізингодавцем і майбутнім власником транспортного засобу, що дозволяє клієнту викуповувати авто, стає його повноправним господарем.

Крім того, складається і підписується договір купівлі-продажу між постачальником транспорту (продавцем) і банком (компанією), яка взяла на себе обов’язки лізингодавця.

Розмір першого внеску не перевищує 20-30 відсотків від усієї суми вартості автомобіля за договором. Обов’язковою умовою є оформлення страхування з двох пакетів: КАСКО, ОСАГО.

Всі проблеми, що стосуються реєстрації автомобіля в ГИБДД, проходження технічного огляду транспортного засобу, на себе бере лізингова компанія.

Після завершення всіх процедур, автомобіль передається лізингоодержувачу. В якості власника виступає лізингова компанія: банк, автодилер. Серед переваг подібної угоди відзначають покупку не тільки легкового транспорту, але і спеціальної техніки.