Що таке лізинг простими словами?

Кучер В.Г.

В даний час в наш мовний ужиток увійшло багато іноземних слів: лізинг, маркетинг, коучинг і багато інших. І це нормально. Що таке лізинг (утворено від англійського слова to lease, яке перекладається як «здавати в оренду») простими словами? Спробуємо пояснити тим, кого цікавить це питання. Якщо коротко, то лізинг – це оренда житла, обладнання або автотранспорту з можливістю його викупу надалі. Тобто це такий фінансовий інструмент, який чудово поєднує в собі дві можливості – і довгострокову оренду і купівлю. Більш докладно про всіх аспектах цього питання читайте у статті.

Суть

Не знаєте, що таке лізинг? Все дуже просто. Лізингова компанія, придбавши у продавця визначене майно (наприклад, нерухомість, обладнання або автотранспорт), передає його на тривалий строк у користування споживачу (тобто третій особі в цьому ланцюжку).

Важливо! Саме клієнт (тобто споживач фінансової послуги) вибирає продавця.

Протягом усього строку дії лізингового договору клієнт (або лізингоодержувач) постійно і планомірно здійснює виплати, ні в якому разі не пропускаючи їх (в іншому випадку він може залишитися без товару). Якщо до кінця дії договору споживач повністю сплачує вартість того, що орендує; а також певну кількість грошей (яке обумовлено раніше і зафіксовано в документі) лізингової компанії за можливість його експлуатувати, то майно переходить у власність лізингоодержувача на законній підставі.

Подібний фінансовий інструмент надзвичайно вигідний невеликим фірмам. При лізингу початковий внесок за можливість використання орендованого майна становить близько 20-30 % від його загальної вартості. Причому організація, що займається лізингом, бере частину витрат на себе. Після закінчення 5 років (саме на такий термін найчастіше і укладають договори) ця маленька компанія стає єдиним і повноправним власником орендованого ним майна.

Чим лізинг відрізняється від простої оренди

Що таке оренда? Ви тимчасово за певну суму, зазначену в договорі, користуєтесь якимось майном, що належить орендодавцю. Виплати робите кожен місяць, але звільнені від початкового внеску. По закінченні терміну договору оренди ви просто повертаєте предмет оренди його власнику і все.

А що таке лізинг, в такому випадку? Це теж свого роду оренда, тільки з правом викупу майна або його поетапного придбання у повну свою власність.

Важливо! По-перше, лізинг без початкового внеску неможливий. По-друге, лізингоодержувач може стати повноправним власником орендованого майна тільки після його повного викупу.

Чим лізинг відрізняється від кредиту

І в разі лізингу, і в разі кредиту, щоб отримати майно в користування ,споживач повинен здійснювати регулярні виплати, раніше обумовлені і зафіксовані в документі, які в кінцевому підсумку і покриють повну вартість предмета договору. Це те, що їх об’єднує. Але є і відмінності:

  • Купуючи те чи інше майно в кредит, позичальник відразу ж відразу стає власником. При лізингу протягом усього строку дії угоди об’єкт продовжує залишатися у власності лізингодавця та може змінити власника тільки після закінчення певного часу.
  • У разі лізингової угоди заставу не потрібен. Кредит цим похвалитися не може. До того ж тривала розстрочка при лізингу істотно знижує розміри виплат і тим самим дає можливість розпоряджатися споживачеві активами своєї фірми оптимальним чином.

  • Кредитна організація видає позичальникові гроші на придбання певного майна. Лізингодавець ж сам купує предмет лізингу і передає його у користування споживачу з правом подальшого викупу.
  • Витрати з обслуговування та утримання предмета кредитування повністю несе позичальник. У разі лізингу всі подібні заходи може взяти на свої плечі» лізингодавець. А може і не взяти – це як домовитеся.
  • Пакет документів для оформлення кредиту значно об’ємніше, ніж при лізингу. Так, і сума початкового внеску значно вище.
  • Процентна ставка за кредитом і підсумкова вартість майна (порівняно з реальною ціною) значно вище, ніж при лізинговій угоді.

На замітку! Підсумкова вартість предмета лізингу складається з реальної ціни і вартості обслуговування.

Різновиди лізингу

В залежності від того, якими діями закінчується лізингова угода, розрізняють два її види:

  • Фінансовий. Суть цього виду полягає в тому, що споживач зобов’язується після закінчення терміну оренди предмета лізингу викупити його за певною ціною, вказаною в договорі. Тобто стати його повноправним і єдиним власником. Як правило, майно обходиться лізингоотримувачу за залишковою ціною, яка виходить в результаті вирахування вже виплачених платежів за оренду із загальної вартості.
  • Оперативний. У цьому випадку мається на увазі, що лізингоодержувач здійснює оплату не самого предмета лізингу, а виключно його оренду. Після закінчення терміну договору майно повертається лізингодавцю.

Існує три типи фінансового лізингу:

  • Частковий. У цьому випадку саме лізингоодержувач сплачує всі витрати, пов’язані з обслуговуванням орендованого майна.
  • Повний. У цьому випадку лізингодавець бере на себе всі витрати, пов’язані з обслуговуванням здається в оренду предмета лізингу.
  • Міжнародний (договір укладають компанії з Росії та інших країн) або внутрішній (сторонами лізингової угоди є тільки російські підприємства).

Для фізичних осіб

А що собою являє лізинг для фізичних осіб? Якщо коротко, то це фінансова оренда, при якій фізособа може скористатися або правом викупу, або поетапного придбання об’єкта у власність. А якщо більш детально, то це виглядає наступним чином:

  • Будь-який громадянин нашої країни, якому не вдалося накопичити необхідну суму для придбання нерухомості, а також яким відмовлено у кредитуванні (або він сам не бажає це робити) може просто звернутися в лізингову компанію з заявою про надання йому певного майна в лізинг.
  • Прохання фізособи розглядають у фірмі і укладають з ним договір. Згідно з умовами угоди, лізингодавець набуває те майно, на яке вказав лізингоодержувач, а потім передає об’єкт у користування громадянину за певну плату і на певний строк.
  • По закінченні терміну угоди фізособа може викупити предмет лізингу за залишковою вартістю або повернути його лізингодавцеві.

Все дуже просто і доступно. Тобто виходить, що лізинг для фізичних осіб передбачає вступ будь-якого громадянина Росії (при його бажанні) в лізингові правовідносини за умови додержання ним всіх умов договору.

Документи, необхідні для подачі заявки на лізинг для фізособи

Перелік необхідних документів:

  • Документ, що посвідчує особу, тобто паспорт та його копія всіх сторінок без винятку).
  • Анкета, заповнена без помилок.
  • Другий документ, який засвідчує особу і має в наявності фото (наприклад, закордонний паспорт).
  • Довідка з зазначенням джерел доходів (наприклад, договір трудового найму або копія трудової книжки).
  • Документ із зазначенням загальної суми доходу за певний період (наприклад, довідка 2 ПДФО).

На замітку! Перше: при лізингових правовідносинах вік клієнта не має ніякого значення. Друге: у випадку подібної угоди ризики лізингодавця зведені до нуля, так як у випадку несплати лізингоодержувачу просто відмовляють в оренді, а майно в будь-якому випадку залишається у власності постачальника послуги.

Цікаве:  Ліквідність - це що таке? Види та приклади

Лізинг для юрособи

Лізинг для юридичних осіб – це не що інше, як правові відносини між якою-небудь компанією й лізингової організацією, що надає на умовах довгострокової оренди обладнання, автотранспортні засоби і об’єктів з правом їх викупу в подальшому.

Це дуже зручний фінансовий інструмент, який дозволяє досить швидко, не відволікаючи основні оборотні кошти, придбати певне майно, знизивши тим самим податкове навантаження. Саме цей фактор є визначальним при виборі банківського кредитування чи лізингу.

Необхідні документи для оформлення договору для юрособи

При оформленні договору лізингу у пакет документів входять копії балансу за п’ять останніх звітних періодів (якщо бути точніше, то кварталів) з обов’язковою відміткою Податкової інспекції, виписку з Реєстру акціонерів (якщо це акціонерне товариство), а також копій наступних документів:

  • довідки з точним зазначенням відкритих рахунків компанії;
  • свідоцтва про постановку на облік в податковому органі;
  • громадянських паспортів керівників, головного бухгалтера та всіх тих, хто має право підпису на документах;
  • свідоцтва про державну реєстрацію.

Переваги лізингу для юросіб

При укладенні договору з лізинговою компанією юридичні особи мають масу переваг:

  • Одноразово не потрібно великих фінансових витрат.
  • Дуже часто постачальники послуги пропонують хороші знижки при оформленні лізингу.
  • Відбувається швидке оновлення виробничих потужностей.
  • Можна розраховувати на допомогу постачальників послуги в плані митного оформлення машин у лізинг або обладнання, а також їх постановки на облік.
  • Досить гнучка система обумовлених платежів, яка враховує багато особливості бізнесу (наприклад, його сезонність).
  • Відбувається оптимізація податкового навантаження за рахунок зменшення оподатковуваної бази.
  • Постачальник послуги забезпечує гарантійне обслуговування авто в лізинг, обладнання або техніки, яка знаходиться в оренді.
  • Після закінчення терміну дії угоди лізингоодержувач може або повернути майно постачальнику послуги, або викупити орендовану предмет лізингу, або здійснити обмін його на аналогічне, але тільки нове. Тобто, у споживача є три варіанти, як вчинити з об’єктом.

Що являє собою договір

Будь-який договір закріплює основні моменти взаємодії сторін (в нашому випадку це лізингодавця і лізингоодержувача). Цей документ повинен включати в себе наступні пункти:

  • Реквізити сторін угоди та контактні телефони.
  • Повний опис предмета угоди.
  • Тривалість фінансової оренди з точним зазначенням строків.
  • Порядок виплати платежів та сума оплати.
  • Обов’язки сторін, тобто, лізингодавця і лізингоодержувача.

  • На яких умовах по закінченні угоди буде здійснено повернення або викуп майна.
  • У якому випадку можливе розірвання договору.
  • Додаткові умови, які залежать від того, що конкретно є предметом лізингу.
  • Штрафні санкції.
  • Дата підписання договору та підписи (з розшифровкою) кожного з учасників.

Важливо! Підписаний договір лізингу в обов’язковому порядку повинен бути зареєстрований в Росреестре.

Тонкощі оформлення автотранспорту

При оформленні автомобіля в лізинг наступні моменти є основними:

  • Початковий (авансовий) внесок. Його необхідно внести на ім’я лізингодавця ще до передачі майна лізингоодержувачу. Це повинно бути зафіксовано в договорі. Сума може становити близько 50% від вартості предмета лізингу. У разі якщо споживач вносить велику суму, то податкові органи можуть перекваліфікувати лізингову угоду на договір купівлі-продажу (з розстроченням платежів) з усіма витікаючими наслідками.

Важливо! Речення з нульовим авансовим платежем повинно вас насторожити. Таке буває вкрай рідко.

  • Термін дії фінансової оренди. Він може становити 1-5 років.
  • Порядок (тобто, графік) внесення щомісячних платежів. Розмір їх, як правило, становить близько 5-6% від загальної ціни автотранспортного засобу.
  • Визначення залишкової вартості майна. Вона може складати 70-80% ціни автомобіля.
  • Витрати по експлуатації (тобто на транспортний податок, поточний ремонт автотранспорту, його технічний огляд, а також штрафи ГИБДД). Все це може «взяти на свої плечі» лізингоодержувач. У разі ж якщо ці витрати оплачує лізингодавець, то вартість обслуговування буде приплюсована до загальної вартості автотранспорту.
  • Обмеження, пов’язані з певними діями по відношенню до предмету лізингу. Мається на увазі заборона на виїзд або вивезення автотранспорту за кордон, не провівши процедуру попереднього погодження та оформлення транспортного засобу в якості спадщини чи застави.
  • Вилучення предмета лізингу. Статися це може у будь-який момент (зрозуміло, в період дії угоди лізингу) у разі, якщо договірні умови будуть в якійсь мірі порушені. Тільки так і ніяк інакше. Так, лізинг автомобілів – безкомпромиссный бізнес.

На замітку! У разі вилучення ніяких розглядів не буде. Навіть не чекайте. Транспортний засіб просто вилучається. Причому повернення вже сплачених сум не передбачено.

  • Можливі штрафні санкції. Вони можуть бути у випадку псування майна лізингодавця. І це справедливо.

Лізинг автомобілів у якості фінансового інструменту відомий вже давно. Але їм, як не дивно, користувалися в основному юридичні особи. На думку багатьох фахівців автомобільного ринку, зараз настає той час, коли в лізингові правовідносини починають вступати і фізичні особи. Чому б і ні? Тим більше що лізинг авто для фізичних осіб несе багато переваг.

Тонкощі оформлення нерухомості в лізинг

Ця послуга тільки починає набирати популярність. Хоча і раніше законом не заборонялося в якості предмета лізингу використовувати нерухомість (наприклад, котедж за містом, квартиру або навіть нежитлове приміщення). Причому вартість об’єкта може доходити до 50 млн рублів, а термін договору може становити років десять. В даний час актуальність оформлення нерухомості в лізинг пов’язують з тим, що він став доступний і фізособам. Життя не стоїть на місці.

Банки стали пропонувати людям лізинг стосовно житла, порядок оформлення якого мало чим відрізняється від стандартного договору. Щоб зрозуміти, що таке лізинг нерухомості, давайте розглянемо алгоритм дій у подібних правовідносинах:

  • Споживач знаходить підходящу нерухомість.
  • Банк, грунтуючись на заяві клієнта, купує житло за власні кошти і передає його лізингоодержувачу на умовах фінансової оренди.
  • Після закінчення терміну дії угоди споживач купує нерухомість за залишковою вартістю.

Важливо! Повернення майна може бути зроблений лише у разі фінансової неспроможності лізингоотримувача. На випадок подібних ситуацій з клієнтом спочатку укладають два договори: один на придбання житла з відстрочкою платежу і другий, передбачає довгострокову оренду нерухомості і з її викупом надалі.

Висновок

Лізинг обладнання, автотранспорту або нерухомості в противагу банківського кредитування є досить ефективним фінансовим інструментом, що дозволяє розвивати свій бізнес. За допомогою нього можна розширити виробничі потужності та впровадити у виробництво нові технології. Звичайно, при подібних правовідносинах існує певна специфіка бухгалтерських лізинг-проводок, які в повній мірі залежать від умов договору.