Кому і куди скаржитися на податкову інспекцію

При веденні власного бізнесу, у підприємців досить часто виникають непорозуміння з вищестоящими органами, наділеними повноваженнями перевірки. Особливо це стосується вирішення питань, пов’язаних з оподаткуванням, оскільки порушення законодавства в даній сфері караються досить суворо. Втім, якщо вашої провини немає, можна звернутися із зустрічною претензією до відомства, для цього достатньо лише знати, куди скаржитися на податкову інспекцію.

Коли можуть виникнути претензії до відомству?

Існуючі відносини між платниками податків і ИФНС далеко не завжди є мирними, особливо часто стикаються з проблемами ті, хто веде власний бізнес і змушений щоквартально надавати відомству величезна кількість документації. У деяких випадках платники роблять помилку і сплачують податки в більшому розмірі, ніж це спочатку було потрібно. Хтось не звертає на це ніякої уваги, а хтось робить всі зусилля для того, щоб повернути власні гроші, найчастіше це залежить від суми платежу.

Для повернення необхідно надати письмову заяву в ИФНС і чекати 30 днів. При цьому платник відповідно до пункту 6 статті 78 Податкового кодексу РФ, має право подати своє прохання про перерахунок за допомогою електронної форми або особистого кабінету на офіційному сайті відомства, єдине, що для цього необхідно – наявність підтвердженої електронного підпису.

Якщо через місяць вам так і не повернули витрачені кошти, ви маєте повне право написати ж алобу на дії податкової інспекції. Відповідно до статті 137 НК РФ, це можна зробити, якщо вдасться довести, що несвоєчасні дії відомства спричинили грубе порушення ваших цивільних прав. Зазвичай це не становить будь-якої праці, але якщо ви не впевнені у власних силах, можна найняти юриста для більш докладної консультації.

Куди можна звернутися зі своєю проблемою?

Стаття 138 НК РФ досить докладно відповідає на питання про те, куди скаржитися на податкову інспекцію, якщо з її боку при проведенні розрахунків були допущені помилки. Необхідно надати інформацію про порушення в вищестоящий орган, яким є регіональне управління ФНС. Якщо ви проживаєте в області, доведеться відправитися в столицю суб’єкта РФ для подання відповідної заяви.

Можна також надіслати письмову скаргу в ФНС свого регіону поштою, для цього необхідно уточнити адресу місцевого управління і його індекс. Краще всього відправляти претензію в листі з оголошеною цінністю, тоді шанси на те, що воно вчасно надійде до адресата, збільшуються в рази. Якщо ви не готові співпрацювати з Поштою Росії, можна скористатися послугами комерційних служб, що займаються доставкою.

Зверніть особливу увагу – ви можете подати скаргу на податкову інспекцію у вищестоящу інстанцію лише свого регіону. При подорожі по країні неможливо прийти в місцевий УФНС і написати заяву про те, що ви постраждали від некоректних дій податківців у своєму регіоні. Подібне звернення прийнято не буде, оскільки потребує великої кількості трудових і тимчасових витрат для розгляду.

Що має містити в собі заяву?

Навіть якщо у вас є детальна інформація про те, куди саме потрібно подати ваше звернення, важливо знати, як написати скаргу на податкову інспекцію правильно, щоб вона була розглянута і задоволена. Згідно з пунктом 2 статті 139.2 Податкового кодексу, ваше звернення повинно містити докладну інформацію про організації, яка не згодна з діями державних інспекторів: адреса реєстрації та повне найменування.

Якщо ви є фізичною особою, необхідно вказати адресу вашої прописки і повне Ф. В. О. Також у скарзі необхідно зазначити назву тієї інспекції, працівники якої, на вашу думку, допустили серйозну помилку і порушили тим самим ваші права. Далі слід вказати інформацію про те, чим ви незадоволені, важливо підкріпити це даними із законодавчих актів. Після чого можна позначити ваші вимоги, а також вказати спосіб повідомлення про результат розгляду вашого звернення (листом, з допомогою особистого кабінету на порталі ФНС, або ж з допомогою ТКС).

Можна використовувати стандартну інструкцію про те, як написати скаргу на податкову інспекцію, однак досвідчені платники рекомендують додатково вказувати в документі контактний номер телефону, адресу електронної пошти, який може знадобитися фахівцем вищої інстанції для зв’язку з ініціатором звернення. При необхідності ви можете додати до свого листа додаткові папери, які будуть підтвердженням ваших слів, дана можливість регламентується існуючими законодавчими актами, а саме НК РФ.

Підписати скаргу має той чоловік, який подає її в УФНС. Якщо з якихось причин ініціатор звернення не може зробити це, достатньо буде автографа його законного представника. Дуже важливо, щоб останній при відвідуванні податкової інстанції мав при собі нотаріально засвідчену довіреність, яка дозволяє йому здійснювати певні дії замість ініціатора скарги. Тільки в цьому випадку звернення буде зареєстровано.

Що робити, якщо немає часу на відвідування УФНС?

Якщо ви знаєте, куди можна скаржитися на податкову інспекцію, але не маєте фізичної можливості звернутися у відповідні органи, можна скористатися офіційним сайтом ФНС РФ. При відвідуванні порталу система автоматично визначає ваше місце розташування, однак у його роботі можуть відбуватися збої, тому важливо проконтролювати цей момент. Якщо відображається невірний місто, виберіть правильний, після чого продовжуйте роботу з сайтом.

Щоб зареєструвати звернення, потрібно вибрати розділ «Фізичні особи», після переходу на відповідну сторінку необхідно буде спуститися у її нижню частину. Саме там буде розташовуватися цікавить нас рядок «Подача скарги в податкові органи». Даний розділ дозволяє не тільки зареєструвати власне звернення, але і провести процедуру оскарження за вже прийнятим раніше рішенням, а також отримати додаткову інформацію про можливих подальших діях з поточних питань.

Інформація про те, куди скаржитися на дії податкової інспекції, також буде вказана на цьому порталі в якості альтернативного варіанту, але, якщо ви не маєте у вільному розпорядженні достатньої кількості часу для походів за державним організаціям, вибирайте рядок «Я хочу подати скаргу на дії/бездіяльності податкових органів». Зверніть увагу: цей розділ буде доступний тільки в тому випадку, якщо ви увійшли в свій особистий кабінет, і тільки після цього почали свої пошуки на ресурсі.

У зверненні вам буде запропоновано заповнити цілий ряд полів: Ф. В. О., ІПН, ваш контактний телефон, а також вказати інформацію про те, які ви відвідували установи для вирішення свого питання, і безпосередню суть вашої скарги. Далі вам буде запропоновано докласти скановані документи, з допомогою яких можна підтвердити некоректність дій фахівців податкової служби.

Обов’язково відзначте, як саме інспекція повинна надати вам відповідь на вашу скаргу. Відмінна риса використання даного порталу — при бажанні ви можете встановити SMS-інформування, з допомогою якого можна дізнатися, на якій стадії знаходиться процес розгляду вашого звернення. Якщо вам не будуть приходити повідомлення, потрібно буде звернутися в службу підтримки мобільного оператора для вирішення питання.

Де взяти приклад для складання претензії?

Якщо ви хочете подати скаргу на бездіяльність податкової інспекції, зразка її складання як такого на поточний момент не існує. Причина цього досить проста — абсолютно у кожного заявника є власні претензії по роботі державного відомства. Однак існують певні стандарти, яких можна дотримуватися при складанні даного звернення.

Мова йде про вказівку якомога більшого числа параметрів, здатних допомогти фахівцям вищої інстанції розібратися в проблемі. Дуже важливо залишати вашої претензії контактні дані, оскільки формулювання звернення може бути неясна, а співробітники управління можуть закривати такі скарги в статусі необґрунтованих. Виняток становлять ситуації, коли можна зателефонувати автору звернення та отримати додаткову розшифровку з певного питання.

Якщо при складанні скарги на бездіяльність податкової інспекції зразок вам все-таки потрібен, можна скористатися формою на офіційному сайті відомства, яка досить проста і зрозуміла. При відсутності доступу до інтернет-ресурсів можна особисто відвідати УФНС і скласти свою претензію, керуючись інформацією, розміщеною на стендах. Звертайте особливу увагу на актуальність цих даних, оскільки вони можуть періодично змінюватися.

При виникненні питань ви можете звернутися за роз’ясненнями до одного з чергових фахівців відомства, але будьте готові до того, що вам доведеться вистояти досить довгу чергу. З недавніх пір у відомстві почали впроваджувати електронний запис населення, однак даний функціонал доступний далеко не у всіх регіонах Росії. Можна також звернутися в регіональне представництво податкової служби за телефоном і отримати всю необхідну інформацію. Контактний центр працює цілодобово, дзвінок з будь-якого міста є безкоштовним.

Що робити, якщо УФНС не змогло вирішити питання?

Якщо ваше звернення було розглянуто, проте ви не задоволені отриманим результатом, можна відправити скаргу в прокуратуру на податкову інспекцію. Зверніть увагу: термін розгляду вашого звернення в даному випадку складе близько 30 днів. Прокурор, який працює з вашої претензією, зобов’язаний розглянути її в установленому законодавством порядку, після чого повинен надати рішення з відповідними коментарями.

У разі незгоди з думкою прокурора ви можете використовувати його зауваження і звернутися в судові інстанції. Якщо ви раніше вже зверталися до суду і не згодні з винесеним рішенням, прокуратура також може провести додаткову перевірку і в разі виявлення порушень вжити заходи, спрямовані на залучення винних до адміністративної відповідальності.

Чи варто звертатися в суд?

Якщо ви вирішили направити скаргу до суду на податкову інспекцію, зверніть увагу на те, що це можна зробити тільки після звернення в регіональне управління ФНС. Також слід пам’ятати про те, що термін розгляду вашої претензії, пов’язаної з бездіяльністю представників відомства, може бути збільшено до 45 днів. Це відбувається в тому випадку, коли для прийняття рішення необхідно здійснити ряд додаткових запитів, пов’язаних з податковою історією заявника.

Якщо судова інстанція виносить позитивне рішення в вашу користь, його виконання може бути припинено на прохання відповідача, максимальний термін відстрочки становить 6 місяців. При інстанції прохання про відстрочку виконання судового наказу, відповідна заява має бути розглянута вищестоящим органом протягом 5 днів з моменту подачі. Якщо прохання задоволено, вищий орган зобов’язаний протягом 3 днів з моменту прийняття такого рішення повідомити про це всіх учасників процесу. Пам’ятайте про те, що якщо ви раптом вирішите відкликати своє звернення в суд, то не зможете повторно подати апеляційну скаргу з даного питання.

Виходячи зі світової практики, можна зробити висновок про те, що судові інстанції досить часто стають на бік потерпілої сторони. Розгляд подібних справ не займає великої кількості часу, що дуже зручно для обох сторін. Однак найчастіше виникають претензії вирішуються в досудовому порядку, оскільки відомство не зацікавлене в отриманні поганої репутації і додаткових часових затрат.

Який порядок подання претензії?

Навіть якщо ви знаєте, кому скаржитися на податкову інспекцію, це не означає, що треба стрімголов бігти в центральне управління служби вашого регіону. Спочатку претензію необхідно подати саме в свій філія УФНС. Фахівці податкової служби зобов’язані передати її в вищестоящий орган, на це у них є 3 робочих дні, відлік здійснюється з моменту надходження звернення.

Паралельно з цим інспекція, до якої надійшла скарга, зобов’язана позбутися від усіх порушень, які вказані в заяві. Після усунення всіх недоліків районний орган звітує перед управлінням про виконану роботу, відповідна інформація повинна поступити туди протягом 3 днів після її завершення. У тому випадку, якщо порушень не виявлено, надана заявка буде відхилена. Саме тому важливо, щоб ваше звернення, надіслане в податкову службу, було дійсно актуальним, і не відволікало від роботи фахівців.

Слід також звернути увагу не тільки на те, кому скаржитися на податкову інспекцію, але і на те, коли це потрібно робити. Згідно з існуючим законодавством, платник податків має право подати скаргу на некоректні дії контролюючого органу протягом 12 місяців з того моменту, коли він дізнався про порушення. У тому разі, якщо фізична або юридична особа пропустила строки подання претензії з поважної причини, вони можуть бути відновлені регіональним управлінням Федеральної Податкової Служби.

Куди звернутися до столиці?

Якщо ви живете в столиці, то питання про те, куди скаржитися на Податкову інспекцію в Москві, може стати актуальним у будь-який момент. Оскільки в найбільшому місті країни проживає велика кількість платників, їм часто доводиться стикатися зі збоями в роботі різних систем, і податкова — не виняток. Для вирішення всіх виникаючих претензій можна звернутися в Управління ФНС РФ по Москві, розташоване за адресою — Хорошевське шосе, 12а. Установа працює з 9:00 до 18:00 з понеділка по четвер, а у п’ятницю з 9:00 до 16:45, субота і неділя є вихідними.

Тепер, коли ви знаєте, куди скаржитися на податкову інспекцію в Москві, вам буде набагато простіше зробити це. Найпростіше дістатися до головного московського управління на метро або електропоїзді. Поряд з установою розташовується станція «Бігова» Таганско-Краснопресненській лінії і однойменна залізнична станція, де зупиняються поїзди, що прямують до Білоруського і Савеловскому вокзалів. Громадський транспорт зупиняється на найближчій зупинці «Платформа Бігова», через неї курсують тролейбуси № 20 і № 35, а також автобуси М6, Т86, 27, 39, 64.

Скільки часу йде на розгляд претензії?

Існує думка, що претензії, сформовані юридичними особами, розглядаються набагато швидше, але це не так. Головне – треба знати, кому скаржитися на податкову інспекцію, фізичні особи перебувають в однакових умовах з великими компаніями. Регіональні управління податкової служби зобов’язані прийняти рішення за результатами розгляду скарги за 15 днів з моменту отримання претензії. Незважаючи на те, що даний термін досить чітко визначений чинним законодавством, він може бути збільшений вдвічі з різних причин.

УФНС має право залишити вашу претензію невирішеною, а також визнати некоректну роботу підконтрольної організації повністю чи частково. В разі незадоволення рішенням варто уточнити, куди скаржитися на дії податкової інспекції та її вищого органу, і куди слід подати апеляцію. Управління зобов’язане надати відповідь платнику податків за три робочих дні з моменту завершення розгляду претензії і прийняття рішення.

Чому ваше звернення можуть не взяти на роботу?

Інформація про те, як скласти скаргу на податкову інспекцію, куди писати претензію і як захищати свої права, може вам і не знадобитися. Існує цілий ряд причин, по яких представники управління ФНС можуть відхилити звернення і відмовити в його повторному складанні. Одна з головних причин, по якій це часто трапляється – відсутність підпису платника податків або його довіреної особи, яка має на це право.

Якщо ви забули вказати у своєму зверненні, чим саме ви залишилися незадоволені, і чому податківці порушили законодавство, його можуть не розглядати. Несвоєчасне подання претензії також може бути відхилена, якщо її творець не зуміє довести наявність факторів, що перешкодили йому вчасно звернутися в управління ФНС. Досить частою є ситуація, коли платник податків самостійно відкликає власну скаргу через кілька днів після її подачі. Дана дія автоматично зводить нанівець необхідність розгляду скарги.

Правила відмови УФНС розглядати скаргу регламентовані статтею 139 Податкового кодексу РФ, саме з її допомогою ви можете орієнтуватися в ситуації. При наявності інформації про те, куди скаржитися на роботу податкової інспекції, деякі платники досить часто подають претензії по одним і тим же питанням, і досить часто отримують відмову. Фахівці відомства не мають великою кількістю тимчасових ресурсів, і не можуть розглядати однакові скарги, тому змушені відхиляти їх. Якщо районна служба встигла усунути виявлені порушення платником податків до того, як вищестоящий орган розглянув претензію, то робота з нею також не провадиться.

Можна анонімно поскаржитися на роботу податкової інспекції?

Іноді трапляється так, що ви начебто і знаєте, куди скаржитися на податкову інспекцію, і приводи у вас для цього є досить вагомі, але вказувати власні дані з якихось причин не хочете. Подати заяву анонімно неможливо, оскільки для успішної обробки необхідно обов’язково вказати Ф. В. О., ІПН і номер телефону, за яким можна зв’язатися з автором претензії. Бланки заяви, розміщені в районних інспекціях, і форма в особистому кабінеті платника податків на сайті, передбачають внесення цієї інформації.

Втім, можливість залишення анонімного звернення все ж є. При наявності доступу в інтернет ви можете розмістити відкритий лист на офіційному порталі ФНС. Таким чином, знання про те, куди скаржитися на бездіяльність податкової інспекції, ви зможете використовувати за прямим призначенням. При публікації тексту система попросить вас вказати ім’я, контактний телефон, електронну пошту і місто проживання. Якщо ви хочете зберегти свою особистість в таємниці, внесіть в поля абсолютно будь-які дані. Пам’ятайте про те, що складений вами текст буде доступний для перегляду тисячам користувачів порталу, тому дотримуйтесь правил ділової етики при його складанні.

Що потрібно врахувати при формуванні звернення?

Якщо ви все-таки вирішили написати скаргу на рішення податкової інспекції, переконайтеся в тому, що по відношенню до вас воно дійсно було прийнято невірно. При виникненні сумнівів зверніться за допомогою до практикуючим юристам у галузі цивільного права за консультацією. Чому це важливо? За словами колишніх співробітників податкової служби, до тим платникам податків, які становлять необгрунтовані претензії, виникає упереджене ставлення, найчастіше їх листи розглядаються абияк.

Коли ви знаєте, куди скаржитися на податкову інспекцію, і в яких випадках це можна робити, набагато простіше буде вибудувати процес спілкування з державним відомством. Ні в якому разі не варто погрожувати співробітникам служби написанням претензій, оскільки від їх коректної роботи безпосередньо залежить ваша трудова діяльність. Ведіть діалог максимально коректно, з допомогою партнерської позиції можна добитися того, щоб вас почули.